Caso práctico · Derecho Fiscal

Caso práctico 1D04055: Una sociedad limitada dedicada al transporte de mercancías por carretera registra, entre

Enunciado

Una sociedad limitada dedicada al transporte de mercancías por carretera registra, entre otros, los siguientes datos en la cuenta de pérdidas y ganancias: Importe neto de la cifra de negocios 896.731 Prestaciones de servicios 896.731 Aprovisionamientos -295.745 Otros ingresos de explotación 18.000 Gastos de personal -379.630 Otros gastos de explotación -87.623 Amortización del inmovilizado -67.500 Entre los ingresos se incluye una renta de 18.000 euros, derivada del arrendamiento de un local de negocio, sobre la que se le viene practicando la retención estipulada por la norma. La amortización del inmovilizado se ha calculado aplicando los coeficientes de amortización lineal contemplados en la Ley del Impuesto sobre Sociedades. Determine la cuota del Impuesto sobre Sociedades que resulta de estos datos, después de aplicar las deducciones que sean procedentes, considerando que la sociedad tributa al tipo general, no puede aplicar los incentivos fiscales del régimen especial de entidades de reducida dimensión y en el periodo impositivo inmediato anterior el importe neto de su cifra de negocios fue de 12.400.000 euros.

1. A 17.458,25 euros.
2. B 16.558,25 euros.
3. C 21.058,25 euros.
4. D 13.426,60 euros.
5. E 12.346,60 euros.
6. F 16.846,60 euros.
7. G 17.245 euros.
8. H 17.638,25 euros. ✓

Si el enunciado del banco oficial tiene una errata o la respuesta es discutible, la explicación lo señala y dice qué opción da por correcta el examen.